香港條例

保險公司條例 - SCHEDULE 3

帳目及報表

(Past version on 09/05/2003).
(Past version on 03/04/2003).
(Past version on 01/12/2000).
(Past version on 09/06/2000).
(Past version on 02/06/2000).
(Past version on 23/07/1999).
(Past version on 30/06/1997).

	會計類別	相應的保險業務類別
1.	意外及健康	1、2
2.	汽車(包括其他陸上車輛的損壞)─損壞及法律責任	3、10
3.	飛機─損壞及法律責任	5、11
4.	船舶─損壞及法律責任	6、12
5.	貨運	7
6.	財產損壞	4、8、9
7.	一般法律責任	13
8.	金錢損失	14、15、16、17
9.	非比例協約再保險	─
10.	比例協約再保險	─；

(a) 申索，包括計入超過一個財政年度的業務所涉及的申索；及
(b) 保險人招致(不論是透過其職員的僱用或由於其他原因)的開支(例如法律、醫療、測量或工程方面的費用)，並直接是為了結個別申索所引致，不論該等個別申索是否為上述所提及者；

(a) 指已扣除保單中指明的折扣，或已扣除因風險的終止或減少風險而作出的退款，但尚未扣除保險人分出的再保險保費及其須付的佣金的保費；及
(b) 包括保險人根據所接受的再保險合約而可收取的保費；

(a) 就在下述時間發生的事故而提出的申索─
(i) 如屬在財政年度開始時撥出的款額，在該年度開始之前；及
(ii) 如屬在財政年度終結時撥出的款額，在該年度終結之前，
該等申索是屬於尚未被視為已償付申索的申索，並包括計入一段超過一個財政年度的期間的業務所涉及的申索、款額尚未釐定的申索及由尚未通知保險人的事故所引起的申索；及
(b) 已招致但尚未記錄為已支付的開支(例如法律、醫療、測量或工程方面的費用)，或相當可能會由保險人(不論是透過其職員的僱用或由於其他原因)招致，並直接是為了結關乎在該財政年度開始或終結(視屬何情況而定)前發生的事故的個別申索所引致的開支，不論該等個別申索是否為上述所提及者；

(a) 承保《汽車保險(第三者風險)條例》(第272章)第6條描述的法律責任的保險業務；
(b) 承保《商船條例》(第281章)第107D條描述的法律責任的保險業務；或
(c) 承保《僱員補償條例》(第282章)第40條描述的法律責任的保險業務； (由1990年第391號法律公告增補)

(a) 任何屬長期業務的直接業務或臨時再保險業務，而所涉及的風險是在香港承保的，換言之─
(i) 保單是在香港發出的；
(ii) 投保表格、投保申請表格或任何其他同類性質的表格是在香港簽署的；
(iii) 投保表格、投保申請表格或任何其他同類性質的表格是在香港呈交或收取的；
(iv) 投保表格、投保申請表格或任何其他同類性質的表格是在香港獲接受的；或
(v) 風險是在香港獲接受的；或
(b) 任何屬長期業務的協約再保險業務，而所涉及的風險是在香港承保的，換言之─
(i) 協約是在香港簽署的；
(ii) 協約是在香港獲接受的；或
(iii) 協約談判是在香港完成的，
但不包括符合以下說明的協約再保險業務︰業務承保的全部風險中，不足25%的風險(根據有關協約的可收取毛保費計算)是如第(3)節所指在香港產生的； (由2003年第2號法律公告增補)

※(a) 任何屬一般業務的直接業務或臨時再保險業務，而所涉及的風險是在香港承保的，換言之─
(i) 保單是在香港發出的；
(ii) 投保表格、投保申請表格或任何其他同類性質的表格是在香港擬備或簽署的；
(iii) 投保表格、投保申請表格或任何其他同類性質的表格是在香港呈交或收取的；
(iv) 投保表格、投保申請表格或任何其他同類性質的表格是在香港獲接受的；或
(v) 風險是在香港獲接受的；或 (由2003年第2號法律公告代替)
(b) 任何屬一般業務的協約再保險業務，而所涉及的風險是在香港承保的，換言之─
(i) 協約是在香港簽署的；
(ii) 協約是在香港獲接受的；或
(iii) 協約談判是在香港完成的，
但不包括以下協約再保險業務︰該業務承保的全部風險中，不足25%的風險(根據該協約的可收取毛保費計算)是如第(2)節所指在香港產生的； (由1990年第391號法律公告增補)

(a) 就記錄為在保險人的任何財政年度開始，但計入一段超過該個財政年度的期間的一般業務而言，在該段期間內指一筆不少於在該段期間內可收取的保費總額(不計須付的再保險保費)，減去已償付申索的總額(不計從再保險所追討的款額)、了結申索的開支、佣金(不計可收取的再保險佣金)及該業務的保費稅項，以及管理基金所引致的任何管理開支後所得出的數額；而在該期間終結後，則指被認為就該業務而解除餘下的義務(不計再保險)所需的款額；
(b) 就長期業務而言，指按照本條例第22條就該業務而備存的帳目中貨項的款額；

(a) 指在任何財政年度內在任何保險人的簿冊內記錄為該保險人就在該年度開始或在該年度以前的財政年度開始，但卻沒有計入該財政年度前該保險人的收入帳內的再保險合約而到期須付予再保險人的保費(已減去在同一期間所記錄的保費折扣、退款及回扣者)，不論該等保費是否在該財政年度內由該保險人支付，此外，為釐定一筆保費是否為到期須付，不得考慮任何就此而作出的信貸安排；及
(b) 如屬一般業務，除非另有指明，否則包括減去再保險人退回保險人的任何保費組合或損失組合後，須由保險人根據其分出的再保險合約而支付的未滿期保費組合及未決申索組合；

(a) 如屬“意外及健康”或“金錢損失”的保險業務─
(i) 屬個人的保單持有人是在香港居住的；或
(ii) 保單持有人是《公司條例》(第32章)第2條所指的公司；
(b) 如屬“飛機，損壞及法律責任”、“船舶，損壞及法律責任”及“貨運”的保險業務，風險是一如在“香港保險業務”定義內所描述般於香港承保的；
(c) 如屬所有其他保險業務，風險是位於香港的。 (由1990年第391號法律公告增補)

(a) 屬個人的保單持有人是在香港居住的；或
(b) 保單持有人是《公司條例》(第32章)第2條所指的公司。 (由2003年第2號法律公告增補)

(a) 控股公司之處，須當作包括母公司；及
(b) 附屬公司之處，須當作包括附屬企業。

(a) 本附表第1部第4(1)(d)及(e)(iii)及(1AD)(f)及(g)(iii)段；
(b) 本附表第2部第9(a)、(d)、(e)、(f)、(j)及(l)段；
(c) 本附表第3部的標題及第10、11及12段；
(d) 本附表第4部第16(b)(ii)、(d)(i)、(e)及(g)段。

(a) 以下數額中的較大者─
(i) 關乎該保險人的有關數額(本條例第10條所指者)；或
(ii) 為施行本條例第8(3)(a)(ii)(B)及(iii)(B)條而按照根據本條例第59(1)(aa)條訂立的規例訂明或釐定的關乎該保險人的數額； (由1997年第29號第13條修訂)
(b) 按該核數師的意見，該保險人的資產值超出其負債的數額是否超出(a)分節所述的數額；
(c) 按該核數師的意見，妥善紀錄是否已按照本條例第16條備存；
(d) 按該核數師的意見，該保險人的資產負債表、收入帳及損益帳以及(如該保險人是呈交集團帳目的控股公司)集團帳目是否已按照本條例條文妥善擬備；及
(e) 按該核數師的意見─
(i) 如屬資產負債表，該保險人在其財政年度終結時的事務狀況是否已獲真實和公正地反映；
(ii) 如屬收入帳及損益帳(如並非編製為綜合收入帳及損益帳)，該保險人在其財政年度的利潤及虧損是否已獲真實和公正地反映；及
(iii) 如屬是控股公司的保險人所呈交的集團帳目，該保險人所佔的權益是否已獲真實和公正地反映。 (由1995年第599號法律公告第2(1)(b)條代替)

(a) 該保險人的有關保費收入；
◆(aa) 該保險人的有關未決申索； (由1996年第35號第33條增補)
(b) 關乎該保險人的有關數額(本條例第10條所指者)；
(c) 按該核數師的意見，該保險人的資產值超出其負債的數額是否超出該有關數額；
(d) 按該核數師的意見，妥善紀錄是否已按照本條例第16條備存；及
(e) 按該核數師的意見，該保險人的資產負債表、收入帳及損益帳是否已按照本條例條文妥善擬備。 (由1995年第599號法律公告第2(1)(c)條增補)

(a) 該保險人的可歸因於其一般業務的有關保費收入；
◆(aa) 該保險人的可歸因於其一般業務的有關未決申索； (由1996年第35號第33條增補)
(b) 在顧及該保險人的一般業務後關乎該保險人的有關數額(本條例第10條所指者)；
(c) 以下數額中的較大者─
(i) 在顧及該保險人的長期業務後關乎該保險人的有關數額(本條例第10條所指者)；或
(ii) 在顧及該保險人的長期業務後，為施行本條例第8(3)(a)(ii)(B)及(iii)(B)條而按照根據本條例第59(1)(aa)條訂立的規例訂明或釐定的關乎該保險人的數額； (由1997年第29號第13條修訂)
(d) 按該核數師的意見，該保險人的資產值超出其負債的數額是否超出(b)及(c)分節所訂的數額的總和；
(e) 按該核數師的意見；妥善紀錄是否已按照本條例第16條備存；
(f) 按該核數師的意見；該保險人的資產負債表、收入帳及損益帳是否已按照本條例條文妥善擬備；及
(g) 按該核數師的意見，該保險人的資產負債表是否真實和公正地反映該保險人的業務(依據本條例第22或22A條為其備存帳目者)於其財政年度終結時的財政狀況，但如對該保險人的任何資產或負債的估值是按照任何法定條文作出的，而就該保險人而言，該等條文適用於擬備如此呈交的資產負債表，則委任核數師就上述財政狀況是否已獲真實和公正地反映的意見可在其指明的方面加以註明，指出受該項估值所影響的項目及有關的法定條文。 (由1995年第599號法律公告第2(1)(c)條增補)

(a) 該專屬自保保險人的淨保費收入；
(b) 該專屬自保保險人的淨未決申索；
(c) 關乎該專屬自保保險人的有關數額(本條例第10條所指者)；
(d) 按該核數師的意見，該專屬自保保險人的資產值超出其負債的數額是否超出該有關數額；
(e) 按該核數師的意見，妥善紀錄是否已按照本條例第16條備存；
(f) 按該核數師的意見，該專屬自保保險人的資產負債表、收入帳及損益帳以及(如該專屬自保保險人是呈交集團帳目的控股公司)集團帳目是否已按照本條例條文妥善擬備；及
(g) 按該核數師的意見─
(i) 如屬資產負債表，該專屬自保保險人在其財政年度終結時的事務狀況是否已獲真實和公正地反映；
(ii) 如屬收入帳及損益帳(如並非編製為綜合收入帳及損益帳)，該專屬自保保險人在其財政年度的利潤及虧損是否已獲真實和公正地反映；及
(iii) 如屬是控股公司的專屬自保保險人所呈交的集團帳目，該專屬自保保險人所佔的權益是否已獲真實和公正地反映。 (由1997年第29號第13條增補)

(a) 就第8部所訂的表格(表格HKL1除外)，附上一份報告，說明按他的意見─ (由2003年第2號法律公告修訂)
(i) 保險人是否按照本條例第16條為擬備該等表格而備存妥善紀錄；
(ii) 該等表格是否已按照該等紀錄妥善擬備；及
(iii) 該等表格內所提供的資料在一切要項上是否均已公正反映關乎香港保險業務的承保業績； (由2003年第2號法律公告修訂)
(aa) 就第8部所訂的表格HKL1，附上一份報告，說明按他的意見─
(i) 保險人是否按照本條例第16條為擬備該表格而備存妥善紀錄；及
(ii) 該表格是否已按照該等紀錄妥善擬備；及 (由2003年第2號法律公告增補)
(b) 就第9部所訂的報表，附上一份報告，說明按他的意見─
(i) 保險人是否按照本條例第16條為擬備該報表而備存妥善紀錄；
(ii) 該報表是否已按照該等紀錄妥善擬備；
(iii) 資產值及負債額是否已按照任何適用的估值規例釐定；
(iv) 有關數額是否已按照本條例第25A(1)條釐定；及
(v) 凡報表─
(A) 是依據本條例第25A(9)條呈交的，則在報表內所示由保險人所持有的資產，在有關財政年度的最後一天及擬備報告的核數師所選擇在該財政年度內的其他兩個日期(但該兩個日期之間相隔不得短於3個月)，是否能使保險人遵從本條例第25A條訂明的規定；或
(B) 是依據本條例第25B(3)(b)條呈交的，則在報表內所示由保險人持有的資產，在根據該條發出的通知所指明的日期，是否能使保險人遵從本條例第25B條訂明的規定。 (由1994年第26號第7條增補)

(a) 述明按他的意見，保險人是否已備存妥善紀錄，足以供對該長期業務負債估值之用；
(b) 述明他是否信納在估值所指的日期，識別為保險人就其長期業務而維持的一項或多於一項基金的資產值，並不少於以下兩項總和中數額較大者─
(i) 以下數額的總和─
(A) 可歸入該業務的負債額；及
(B) $2000000或其同等數值(如長期業務的任何部份並不屬於附表1第2部類別G或H內所指明的性質)；或 (由1998年第4號第3條代替)
(ii) 可歸入該業務的負債額及按照根據本條例第59(1)(ab)條訂立的規例須在該項或該等基金內持有的數額的總和； (由1994年第25號第19條代替)
(c) 述明按他的意見，該等資產的性質及年期以及該等負債的性質及年期之間的關係是否穩健及令人滿意； (由1994年第25號第19條修訂)
(d) 述明他是否信納在估值所指的日期，保險人的資產值─
(i) 如屬只經營長期業務的保險人，不少於其負債額及按照根據本條例第59(1)(aa)條訂立的規例訂明或釐定的數額的總和；
(ii) 如屬經營一般業務及長期業務的保險人，則不少於以下數額的總和─
(A) 如第10(1)條適用及只顧及保險人的一般業務時，是屬於保險人的有關數額；
(B) 保險人的負債額；及
(C) 按照根據本條例第59(1)(aa)條訂立的規例訂明或釐定的數額； (由1994年第25號第19條增補。由1997年第29號第13條修訂)
(e) 確認他已遵從適用於他的訂明的標準或保險業監督根據本條例第15C條接受為可與訂明的標準相比的其他標準；及 (由1997年第29號第13條增補。由2000年第31號第4條修訂)
(f) 指明他已遵從的該等適用於他的標準。 (由1997年第29號第13條增補)

(a) 述明保險人及其附屬公司在有關財政年度中的主要業務活動，及該等活動在該年內的任何重要變動；
(b) 述明董事建議以股息方式支付的數額(如有的話)；
(c) 述明董事擬結轉至儲備金的數額(如有的話)；
(d) 如保險人沒有附屬公司，並在有關財政年度已為慈善或其他目的捐款為數不少於$1000或其同等數值，述明該等捐款的總數；
(e) 如保險人有附屬公司，而保險人及其附屬公司合起來已為慈善或其他目的捐款為數不少於$1000或其同等數值，述明該等捐款的總數；
(f) 如保險人或其任何附屬公司的資產在有關財政年度內發生重要變動，載有該等變動的詳情；
(g) 如公司在有關財政年度內有發行任何股份，述明發行的理由、所發行股份的類別、就每類股份發行的數目以及保險人因該發行而收取的代價；
(h) 如保險人在有關財政年度內有發行或贖回任何債權證，述明發行或贖回的理由、所發行或贖回的債權證類別、就每類債權證發行或贖回的數量以及保險人收取的代價；
(i) 述明在有關財政年度內任何時間擔任保險人的董事或控權人的人士的名稱或姓名；
(j) 如在有關財政年度終結時，有保險人，或保險人的附屬公司或控股公司，或保險人的控股公司的附屬公司為其中一方的合約存在，而在合約中，保險人的董事或控權人在任何方面直接或間接有，或在該年度的任何時間在任何方面直接或間接有權益，或在該年度的任何時間，有保險人為其中一方的合約存在，而在合約中保險人的董事或控權人在該年度的任何時間，在任何方面直接或間接有權益(在上述兩種情況，合約指董事認為就保險人的業務而言是重要的合約，而在該合約中董事或控權人有或曾經有重大的權益)，載有─
(i) 一項說明該合約存在或曾經存在(視屬何情況而定)的陳述；
(ii) 該合約各方(保險人除外)的名稱或姓名；
(iii) 董事或控權人(如不是合約的一方)的名稱或姓名；
(iv) 有關該合約的性質及價值的說明；及
(v) 有關董事或控權人在該合約內的權益的性質及價值的說明；
(k) 述明在該財政年度內，任何向保險人的董事或控權人、該董事或控權人的代名人或本條例第9條所指的相聯者所轉讓財產的數額、付款的數額(不論是否為服務或其他而付款)、給予貸款的數額或經由或為上述人士所承擔的義務；
(l) 如在有關財政年度終結時，有保險人，或保險人的附屬公司或控股公司，或保險人的控股公司的附屬公司為其中一方的安排存在，而該等安排的目的或其中一個目的是使保險人的董事或控權人能透過取得保險人或任何其他法人團體的股份或債權證而獲得利益，或如在該年度的任何時間，有保險人為其中一方的上述安排存在，載有一項陳述，解釋該等安排的效力，及列出在該年度任何時間是保險人的董事或控權人，並持有，或其代名人持有依據該等安排而取得的股份或債權證的人士的名稱或姓名；
(m) 如在有關財政年度終結時，保險人或保險人連同任何本條例第9條所指的相聯者或透過代名人，有權行使，或控制行使任何法人團體三分之一或以上的投票權，述明該法人團體的名稱，在那個國家成立為法團，主要的業務活動，如此持有的股份數量及發行的數量，在財政年度終結時保險人欠該法人團體的數額，及該法人團體欠該保險人的數額；
(n) 述明在有關財政年度內，保險人曾否經營關於任何人士根據任何條例規定須投保的法律責任或風險的保險業務(再保險業務除外)；
(o) 載有保險人所訂立的重要再保險安排的撮要；及
(p) 如有任何其他事宜對了解保險人的事務狀況是重要的，載有該等其他事宜(包括資產負債表日期後的事件)的詳情。

(a) 只經營長期業務的保險人；
(b) 專屬自保保險人，

(a) 在已發行股本中任何由可贖回優先股構成的部分，保險人有權贖回該等股份的最早及最遲日期，該等股份是否不論在任何情況下均須贖回，或只是視乎保險人的選擇而贖回，以及在贖回時是否須付任何溢價(如須付的話，溢價為何)；
(b) 在有關財政年度內任何已支付利息的股本及利率(如資料並沒有在根據本附表第5部擬備的損益帳內透露)；
(c) 股份溢價帳目的數額；及
(d) 公司有權再發行的已贖回債權證的詳情。

(a) 初步開支；
(b) 與任何發行股本或債權證相關而招致的任何開支；
(c) 就任何股份或債權證而以佣金方式支付的任何款項；
(d) 就任何債權證而獲容許折讓的任何款項；及
(e) 任何折讓發行的股份所容許的折讓款額。

(a) 土地及建築物─
根據租契而持有的土地，如其未滿租期少於10年，須分別予以識別。土地及建築物如已在有關年度內估值，則須披露估價師的姓名或名稱或資歷，以及估值的基準。對於以前曾估值的資產，則須顯示每次估值的年份及款額。
(b) 定息證券─
(i) 由任何政府或公共機構發行或保證的定息證券；
(ii) 區分為上市及非上市的其他定息證券(相聯公司或附屬公司的定息證券除外)。
(c) 浮息證券─
(i) 由任何政府或公共機構發行或保證的浮息證券；
(ii) 其他的浮息證券。
(d) 其他浮息投資─
(i) 區分為上市及非上市的權益股(相聯公司或附屬公司的權益股除外)；
(ii) 持有的單位信託。
(e) 在相聯公司或附屬公司的投資─
(i) 保險人─
(A) 持有的任何股份的價值；
(B) 債務(下面(g)項提述的債務除外)；
(ii) 非保險人─
(A) 持有的任何股份的價值；
(B) 債務。
股份須分析為上市及非上市，債務須分析為有抵押、部分有抵押及沒有抵押。
(f) 用保險人發出的保險合約作抵押的貸款。
(g) 保險債務(區分為由相聯公司或附屬公司欠付的，及由其他人欠付的)─
(i) 關乎直接保險但尚未支付給保險人的保費收入，減去就此須付的佣金後所得；
(ii) 根據再保險合約而應得的保費，區分為獲接受的再保險合約及分出的再保險合約；
(iii) (如屬重要)透過殘料而應得的追償，或其他保險人就已償付申索所欠的追償，但不包括根據分出的再保險合約而作出的追。
(h) 先前沒有包括的債務─
(i) 全部有抵押；
(ii) 部分有抵押；
(iii) 沒有抵押。
(i) 銀行存款及銀行往來戶口─
(i) 定期存款；
(ii) 往來戶口。
(j) 在任何政府機構註冊或獲授權的接受存款公司的存款及往來戶口─
(i) 定期存款；
(ii) 通知存款。
(k) 現金。
(l) 電腦設備、辦公室機器、家具、汽車及其他設備。
(m) 商譽、專利權及商標。
(n) 其他資產，如屬重要，須分開指明。
關於已為折舊、攤銷、更新或減值而留有準備金的資產而言，須記錄就每項資產而留有的準備金的數額。

(o) 長期業務負債─
第25段指明的每種業務的─
(i) 長期業務基金；
(ii) 已承認但未償付的申索。
(p) 長期業務以外的其他負債─
(i) 未滿期保費；
(ii) 任何未過期風險的額外款額；
(iii) 減去可向再保險人追討的款額之前及之後的未決申索─
(A) 已報賠的申索；
(B) 已招致但未報賠的申索；
(iv) 了結未決申索的開支(如沒有列入上述第(iii)項之下)；
(v) 基金；
(vi) 其他。
(q) 其他保險負債─
(i) 就直接保險方面須付的款額，但必須列入上述(o)或(p)項內的款額除外；
(ii) 根據已獲接受的再保險協約而須付予保險人及中介人的款額，但必須列入上述(o)或(p)項內的款額除外；
(iii) 根據分出的再保險合約而須付予保險人及中介人的款額。
(r) 其他負債─
(i) 有抵押貸款；
(ii) 無抵押貸款；
(iii) 後償債權股額；
(iv) 稅項；
(v) 建議的股息；
(vi) 應累算的累積優先股股息；
(vii) 其他債權人。

(a) 凡儲備金或準備金的數額(為資產的折舊、攤銷、更新或減值而撥出的準備金除外)與對上一個財政年度終結時的數額比較，顯示有所增加，則須顯示所增加的數額的來源；及
(b) 凡─
(i) 儲備金的數額與對上一個財政年度終結時的數額比較，顯示有所減少；或
(ii) 在對上一個財政年度終結時，準備金的數額(為資產的折舊、攤銷、更新或減值而撥出的準備金除外)超出在該年度終結後運用的款項與仍留作準備金用途的數額的總和，
則須顯示相差的數額的運用。

(a) 凡任何人士或任何類別的人士有認購保險人股份的選擇權─
(i) 所涉及的人士或該類別人士的名稱或姓名；
(ii) 可行使該權利的期間；
(iii) 根據該選擇權須付的價格或所認購的股份；
(b) 保險人股份固定累積股息拖欠的數額及拖欠的期間，如該等股息超過一類，則述明拖欠每類股息的期間；
(c) 為擔保別人的負債而在保險人資產上作出的押記的詳情，包括所擔保的數額；
(d) 沒有獲提供準備的任何其他或有負債(如屬重要的話)的一般性質，及該等負債的總額或估計的數額；及
(e) 尚未獲提供準備的法定資本開支總額或估計數額(如屬重要的話)。

(a) 保險人所有可收取的毛保費，區分為─
(i) 直接承保的保費；及
(ii) 根據保險人已接受的再保險合約而得的保費；
(b) 保險人所有須付的再保險保費，區分為關乎直接承保的分保以及關乎保險人已接受的再保險合約下的轉分保；
(c) 保險人須付予代理人、經紀及分出公司的所有佣金，區分為關乎從直接承保所得保費的佣金以及關乎保險人已接受的再保險合約所訂保費的佣金；
(d) 保險人從再保險人可收取的所有佣金；
(e) 所有已償付及未決申索，區分為關乎直接承保的申索以及關乎保險人已接受的再保險合約的申索，並顯示─
(i) 毛額；
(ii) 可向再保險人追討的數額；及
(iii) 淨額；
(f) 了結申索的開支；
(g) 管理開支；
(h) 在有關財政年度開始時承前的及在該年度終結時結轉的未滿期保費及未過期風險。

(a) 只經營會計類別4中涉及氣墊船風險業務的保險人，如同時經營會計類別3業務的話，均可將該業務計算入會計類別3內；
(b) 保險人可將承保貨運的損失或損壞方面的法律責任的業務包括在會計類別5內(若非如此便會包括在會計類別2內)，但有關保單必須沒有承保對車輛的損壞(除非只是將其作為附表1所界定的附屬風險來承保)。

(i) 人壽及年金業務；
(ii) 婚姻及出生業務；
(iii) 相連長期業務；
(iv) 永久健康業務；
(v) 聯合養老保險；
(vi) 資本贖回業務； (由1993年第59號第18條修訂)
(vii) 退休計劃管理第I類業務； (由1993年第59號第18條增補)
(viii) 退休計劃管理第II類業務； (由1993年第59號第18條增補)
(ix) 退休計劃管理第III類業務︰ (由1993年第59號第18條增補)

(a) 從下列所可收取的毛保費─
(i) 直接承保業務；
(ii) 已接受的再保險合約；
區分為新保單的保費及續保保單的保費，以及整付保費的保單及定期繳付保費的保單；
(b) 須付再保險保費(如上述(a)項區分開列明)；
(c) 就下列須付予代理人、經紀或分出保險人的佣金─
(i) 直接承保業務；
(ii) 已接受的再保險合約，
並須如上述(a)項區分開列明；
(d) 可向再保險人收取的佣金(如上述(a)項區分開列明)；
(e) 就下列而須支付的申索毛額─
(i) 直接承保業務；
(ii) 已接受的再保險合約；
區分為根據保險合約在死亡時支付、退保時支付、在滿期時以整筆付款方式支付或以分期付款方式支付的申索毛額；
(f) 可向再保險人追討的申索款項(如上述(e)項區分開列明)；
(g) 來自長期業務資產的利息或其他收入；
(h) 付給保單持有人的紅利；
(i) 管理及其他開支。

(a) 從上市投資及非上市投資分別得到的收入數額；
(b) 如保險人在有關的財政年度的收入大部分來自土地及建築物的租金，這些租金的數額(減去地租、差餉及其他開支後)；
(c) 來自非保險業務的任何利潤，上述(a)及(b)節除外；
(d) 為資產的折舊、攤銷、更新或減值而準備的數額；
(e) 並非為資產的折舊、攤銷、更新或減值而作出的準備金的數額，或(視屬何情況而定)從該等準備金中提取但並非用作該等準備金用途的數額；
(f) 關於任何已為資產的折舊、攤銷或減值而準備一筆款額的資產，如為更新而已準備一筆款額，則後述的款額須分別予以顯示；
(g) 如任何固定資產(投資除外)為折舊或減值而準備的數額，並非參照為編製資產負債表而釐定的該等資產的數額而釐定，須陳述此項事實。凡任何土地或建築物已作重新估值，而由於該項估值，該等土地或建築物在有關期間的折舊基準有變更，如該項變更的效果是重要的，變更的效果須予披露；
(h) 給予保險人的貸款的利息數額，不論是否以債權證作抵押；
(i) 課稅的數額；
(j) 分別撥作贖回股本及贖回貸款的數額；
(k) 撥入或擬撥入儲備金或從儲備金提取的數額；
(l) 供租賃工業裝置及機械的數額(如數額是重大的話)；
(m) 已支付或建議的股息總額；
(n) 由於對上一個財政年度發生的事件而產生的任何費用的數額，及因該事件而產生的任何貸款額，如並未列於關乎其他事宜的項目下，須在獨立的項目予以述明；
(o) 核數師報酬的數額須在獨立的項目下予以顯示，而就本段而言，任何由保險人就核數師的開支而支付的款額須當作包括在“報酬”一詞內；
(p) (i) 董事酬金總額；
(ii) 如超過3名董事，則領取最高酬金的3名董事的酬金總額；
(iii) 支付給任何董事或前董事因其失去董事職位的補償總額。

(a) 如並非以折舊費用或為更新提供準備金的方法為固定資產的折舊或更換作準備，或並沒有作任何準備，則述明為其作準備的方法或沒有作任何準備此項事實(視屬何情況而定)；
(b) 計算課稅的基準；
(c) 影響有關財政年度或其後的財政年度稅項方面的法律責任的任何特殊情況；
(d) 除非是第一份帳目，否則須述明收入帳及損益帳內的所有項目在對上一個財政年度的相應數額；
(e) 收入帳及損益帳內顯示的任何項目受以下各事項的任何重要影響─
(i) 並非保險人通常作出的交易，或不常有或非屬經常性質的情況；或
(ii) 會計基準的任何變更；或
(iii) 對在任何以往財政年度內出現的基本錯誤所作的任何改正。

(a) 結轉在保險人的收入帳內的長期業務基金(一項或多於一項基金)的數額；
(b) 在保險人的資產負債表內顯示只可歸入保險人的長期業務的任何會計負債、儲備金或準備金的數額(上述(a)節所述者除外)；
(c) 顯示或包括在保險人的資產負債表(有紀錄將以下數額識別為只可歸入保險人的長期業務者)內的任何會計負債、儲備金或準備金的數額(上述(a)及(b)節所述者除外)。

(a) 予以識別的資產值不得少於$2000000或其同等數值，加上已予識別的負債額後所得的總和；及
(b) 凡如此識別的資產值少於在基準日期已識別為可歸入保險人的長期業務的資產值的總和，則後者須視為已予識別的資產。

(a) 按照第30及31段的條文，將任何在基準日期並沒有識別為可歸入保險人的長期業務的資產及負債予以識別；
(b) 將按照第32段規定須識別為可歸入保險人的長期業務的全部資產識別為該類資產；及
(c) 設立及備存本條例第22條規定設立及備存的帳簿及其他紀錄，

(a) 保險人是否已遵從第1(a)及(b)節；及
(b) 按他的意見，保險人是否已遵從第(1)(c)節。

(i) 人壽及年金業務；
(ii) 婚姻及出生業務；
(iii) 相連長期業務；
(iv) 永久健康業務；
(v) 聯合養老保險；
(vi) 資本贖回業務； (由1993年第59號第18條修訂)
(vii) 退休計劃管理第I類業務； (由1993年第59號第18條增補)
(viii) 退休計劃管理第II類業務； (由1993年第59號第18條增補)
(ix) 退休計劃管理第III類業務︰ (由1993年第59號第18條增補)

				$						$
於 .............. 上述期間開始時的						須付的佣金 ................				XX
基金數額 ..................				XX		(i) 直接承保業務			...
可收取的保費 ...................				XX		(ii) 已接受的再保險合約			...
									______________ XX ______________
	毛保費	分出再保險保費	除去再保險保費淨額
(i) 直接承保業務︰						須付申索 ....................				XX
整付保費 定期保費	... ... _________________	... ... _________________	... ... _________________				毛額	可向再保險人追討	淨額
(ii)已接受的再保險合約︰						(i) 直接承保業務︰
整付保費 定期保費	... ... _________________ ... _______________	... ... ________________ ... _______________	... ... ________________ ... _______________			死亡時 退保時 在滿期時整筆付款方式 分期付款方式	... ... ... ... _______________	... ... ... ... _______________	... ... ... ... _______________
			XX _______________ _______________				... _______________	... _______________	... _______________
						(ii)已接受的再保險合約︰
						死亡時	...	...	...
得自長期業務資產的利息或收入 ....				XX		退保時	...	...	...
可收取的佣金 .................... 其他收入(須指明帳目) ............				XX XX		在滿期時整筆付款方式	...	...	...
						分期付款方式	... _______________	... _______________	... _______________
							... ______________	... ______________	... ______________
									XX _______________ _______________
						分給保單持有人的紅利 ............				XX
						其他付款(須指明帳目) .............				XX
						於 .......上述期間終結時的 基金數額 ....................				XX
由損益帳轉撥 ....................				XX ________________		轉撥往損益帳 ....................				XX ________________
				XX _______________ _______________						XX _______________ _______________

(a) 進行估值的截止日期；
(b) 估值及將利潤分配給保單持有人的原則，以及該等原則是否由成立保險人的文書或其規例或附例或其他所釐定；
(c) 估值用的一個或多個死亡率表；
(d) 計算時所假定的一個或多於一個的利率；
(e) 在全年保費收入中保留作未來開支及利潤的準備金的比率(如沒有就此而提供準備金，則須提交一份說明已提供何種準備金的陳述書)；
(f) 為使保單持有人有權分享利潤所需的保單有效時間；
(g) 估值結果，顯示─
(i) 保險人賺取的利潤總額；
(ii) 在保單持有人之間瓜分的利潤數額以及分紅保單的數目及數額；
(iii) 從上次估值承前的利潤數額，以及從中分配給保單持有人及股東的數額。

		1	2	3	4	5	6	7	8
類別	保險類型	合約 數目	承保款額或 全年年金，包括既得的復歸紅利	全年保費數額		承保款項值或 全年年金值，包括既得的復歸紅利	全年保費淨額值	淨負債 數額	估值 基準
				保單 保費	淨保 費
A	(I) 年金除外的其他人壽保險 (a) 可分紅： 終身保險..................................... 儲蓄壽險..................................... 其他類型(須指明)....................		$	$	$	$	$	$
	可分紅壽險總額.......................
	(b) 不分紅： 終身保險..................................... 儲蓄壽險..................................... 其他類型(須指明)....................
	不分紅壽險總額.......................
	保險總額..........................................								╳
	(II) 年金 (a) 可分紅： 付款期間人壽年金.................. 延期人壽年金...........................
	其他類型(須指明)................... 可分紅年金總額......................
	(b) 不分紅： 付款期間人壽年金................. 延期人壽年金.......................... 其他類型(須指明)...................
	不分紅年金總額.....................
	年金總額........................................								╳
B	婚姻及出生		╳	╳		╳	╳
C	相連長期		╳	╳		╳	╳
D	永久健康		╳	╳		╳	╳
E	聯合養老保險		╳	╳		╳	╳
F	資本贖回		╳	╳		╳	╳
G	退休計劃管理第I類		╳	╳		╳	╳
H	退休計劃管理第II類		╳	╳		╳	╳
I	退休計劃管理第III類
	總額								╳

3. 第8欄的記項應視乎何者適當而提述作為補充資料的細節或述明所採用的死亡率表/統計表及利率。

(i) 對於根據不同的死亡率表或以不同的利率作出估值的保單，須提供類似以上格式的獨立撮要；及
(ii) 任何合約如其性質或其估值方法令致不可能或不適合提供第4、5或6欄所規定的任何估值撮要的資料，即須分別顯示該等合約，並說明理由。

	$		$
長期保險業務的淨負債(如表格L2所示) ..........................		長期保險業務基金(如資產負債表所示) ...........................
盈餘 ........................................		虧絀 .........................................
	_________________________ $ _________________________ _________________		_________________________ $ __________________________ __________________________

(a) 如其財政年度是在12月31日終結，須向保險業監督呈交關乎截至1990年12月31日為止的財政年度的以下帳目、資料或陳述；及
(b) 在任何其他情況下，須向保險業監督呈交關乎截至1990年12月31日後為止的第一個財政年度的以下帳目、資料或陳述，

(i) 第(2)節指明關於由其經營的香港保險業務的帳目或資料，以就每項該等指明帳目或資料而描述的格式呈交；或
(ii) 凡保險人並沒有在本節所提述的任何財政年度經營第(2)節所指明的任何帳目或資料所涉及的香港保險業務，則須以就該等帳目或資料而描述的格式呈交說明此情況的陳述。

(a) 除(e)分節另有規定外，採用表格1訂定的格式的直接業務收入帳；
(b) 除(e)分節另有規定外，採用表格1A訂定的格式的有關直接業務收入帳的補充資料；
(c) 除(f)分節另有規定外，採用表格2訂定的格式的再保險業務收入帳；
(d) 除(f)分節另有規定外，採用表格2A訂定的格式的有關再保險業務收入帳的補充資料；
(e) 如保險人的直接業務是按基金會計基準計算的，則採用表格3訂定的格式，並按基金會計基準計算的所經營的直接業務收入帳，以代替(a)及(b)分節分別提述的帳目及資料；
(f) 如保險人的再保險業務是按基金會計基準計算的，則採用表格4訂定的格式，並按基金會計基準計算的所經營的再保險業務收入帳，以代替(c)及(d)分節分別提述的帳目及資料；

				船舶，損壞及法律責任				一般法律責任
	意外 及健康 $	汽車，損壞及法律責任 $	飛機，損壞及法律責任 $	法定 業務 $	其他 $	貨運 $	財產 損壞 $	法定 業務 $	其他 $	金錢 損失 $	總額 $
毛保費 (1) 可收取的毛保費
(2) 須付的再保險保費
留存保費 (3) 經繳付再保險保費後的保費淨額 (1)-(2)
(4) 未滿期保費調整
(5) 滿期保費 (3)-(4)
承保開支
(6) 須付的佣金
(7) 管理開支
(8) 未過期風險調整
(9) 開支毛額 (6)+(7)+(8)
(10)從再保險方面可收取的佣金
(11)淨開支總額 (9)-(10)
申索(包括了結申索的開支)
(12)已付毛額
(13)可向以下各方追討的數額
(a) 再保險人
(b) 其他
(14)已付淨額 (12)-(13)
(15)未決申索準備金的調整
(16)已招致的淨額 (14)+(15)
承保業績
(17)利潤/虧損 (5)-(11)-(16)

				船舶，損壞及法律責任				一般法律責任
	意外 及健康 $	汽車，損壞及法律責任 $	飛機，損壞及法律責任 $	法定 業務 $	其他 $	貨運 $	財產 損壞 $	法定 業務 $	其他 $	金錢 損失 $	總額 $
(4) 未滿期保費調整 (A) 結轉的未滿期保費數額
(B) 承前的未滿期保費數額
(C) 增加/(減少) (A)-(B)
(8) 未過期風險調整
(A) 結轉的未過期風險數額
(B) 承前的未過期風險數額
(C) 增加/(減少) (A)-(B)
(15) 未決申索準備金的調整 (A) 未決申索準備金 (a) 毛額 (b) 可向以下人士追討的數額 (i) 再保險人 (ii) 其他 (c) 淨額 (a)-(b)
(B) 已招致但未報賠申索準備金
(C) 未決申索準備金數額 (包括結轉的已招致但未報賠的申索) (A)+(B)
(D) 未決申索準備金數額 (包括承前的已招致但未報賠的申索)
(E) 增加/(減少) (C)-(D)

	意外 及健康 $	汽車，損壞及法律責任 $	飛機，損壞及法律責任 $	船舶，損壞及法律責任 $	貨運 $	財產 損壞 $	一般法律責任 $	金錢 損失 $	^非比例協約 $	^比例 協約 $	總額 $
毛保費 (1) 可收取的毛保費
(2) 須付的轉分保保費
留存保費 (3) 繳付轉分保保費後的保費淨額 (1)-(2)
(4) 未滿期保費調整
(5) 滿期保費 (3)-(4)
承保開支
(6) 須付予分出公司的佣金
(7) 管理開支
(8) 未過期風險調整
(9) 開支毛額 (6)+(7)+(8)
(10)從轉分保人方面可收取的佣金
(11)淨開支總額 (9)-(10)
申索(包括了結申索的開支)
(12)已付毛額
(13)可向轉分保人追討的數額
(14)已付淨額 (12)-(13)
(15)未決申索準備金的調整
(16)已招致的淨額 (14)+(15)
承保業績
(17)利潤/虧損 (5)-(11)-(16)

但在此情況下，保險人須提供可歸入每項首8個一般業務會計類別的協約再保險業務的可收取的毛保費的預算(即上表第(1)項)。

	意外 及健康 $	汽車，損壞及法律責任 $	飛機，損壞及法律責任 $	船舶，損壞及法律責任 $	貨運 $	財產 損壞 $	一般法律責任 $	金錢 損失 $	^非比例協約 $	^比例 協約 $	總額 $
(4) 未滿期保費調整 (A) 結轉的未滿期保費數額
(B) 承前的未滿期保費數額
(C) 增加/(減少) (A)-(B)
(8) 未過期風險調整
(A) 結轉的未過期風險數額
(B) 承前的未過期風險數額
(C) 增加/(減少) (A)-(B)
(15) 未決申索準備金的調整 (A) 未決申索準備金 (a) 毛額 (b) 可向轉分保人追討的數額 (c) 淨額 (a)-(b)
(B) 已招致但未報賠申索準備金
(C) 未決申索準備金數額 (包括結轉的已招致但未報賠的申索) (A)+(B)
(D) 未決申索準備金數額 (包括承前的已招致但未報賠的申索)
(E) 增加/(減少) (C)-(D)

	所有以前 會計年度	19 會計年度 (上述期間前兩年)		19 會計年度 (上述期間前一年)		19 會計年度 (上述期間)	總額
	本年度發展 $	本年度發展 $	累積發展 $	本年度發展 $	累積發展 $	本年度發展 $	本年度發展 $
毛保費
(1) 可收取的毛保費 (2) 須付的再保險保費
留存保費 (3) 繳付再保險保費後的保費淨額(1)-(2)
承保開支 (4) 須付的佣金 (5) 管理開支 (6) 開支毛額(4)+(5)
(7) 從再保險人方面可收取的佣金 (8) 淨開支總額 (6)-(7)
申索(包括了結申索的開支) (9) 已付毛額
(10) 可向以下人士追討的數額 (a) 再保險人 (b) 其他
(11) 已付淨額(9)-(10)
(12) 承前的保險基金
(13) 結轉的保險基金
承保業績 (14) 利潤/(虧損) (3)-(8)-(11) +(12)-(13)

(b) 如保險人的直接業務是按基金會計基準計算，須填寫本表格以代替填表格1及1A。
(c) 對於表格1及1A指明的8個一般業務會計類別，須就每個類別分別呈交表格。

	所有以前 會計年度	19 會計年度 (上述期間前兩年)		19 會計年度 (上述期間前一年)		19 會計年度 (上述期間)	總額
	本年度發展 $	本年度發展 $	累積發展 $	本年度發展 $	累積發展 $	本年度發展 $	本年度發展 $
毛保費
(1) 可收取的毛保費 (2) 須付轉分保保費
留存保費 (3) 繳付轉分保保費後的保費淨額(1)-(2)
承保開支 (4) 須付分出公司的佣金 (5) 管理開支 (6) 開支毛額(4)+(5)
(7) 從轉分保人方面可收取的佣金 (8) 淨開支總額 (6)-(7)
申索(包括了結申索的開支) (9) 已付毛額
(10) 可向轉分保人追討的數額
(11) 已付淨額(9)-(10)
(12) 承前的保險基金
(13) 結轉的保險基金
承保業績 (14) 利潤/(虧損) (3)-(8)-(11) +(12)-(13)

(b) 如保險人的再保險業務是按基金會計基準計算，須填寫本表格以代替填寫表格2及2A。

(e) 如將協約再保險業務分別分配予首8個一般業務會計類別並不切實可行，該等業務可在非比例協約再保險及比例協約再保險兩大類別下顯示。但在此情況下，保險人須提供可歸入每項首8個一般業務會計類別的協約再保險業務的可收取的毛保費的預算(即上文第(1)項)。

期末時承保車輛數目									期末時未決申索數目(所有類型)
第三者風險				綜合保險				總數
私家車	公共出 租車輛	其他商 業車輛	電單車	私家車	公共出 租車輛	其他商 業車輛	電單車

期末時的有效保單數目	期末時未決申索數目

期末時的有效保單數目			該等保單所承保的汽艇、渡輪船隻及遊艇數目	期末時未決申索數目
第三者風險	綜合保險	總數

意外/ 承保年度*

每個發展年度的已償付申索

(年度)

(年度)

(年度)

(年度)

(年度)

(年度)

(年度)

(年度)

(年度)

(年度)

(年度)

(年度)

以前各 年度

(年度)

(年度)

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(年度)

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(年度)

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(年度)

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(年度)

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(年度)

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(年度)

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(年度)

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(年度)

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(年度)

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(年度)

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總數

(b) 須就以下業務類別分別呈交表格：每個在表格1開列的直接業務類別(對僱員補償保險業務須另外呈交表格)及每個在表格2開列的再保險業務類別。

(i) 直接保險人須為直接及臨時業務採用意外年度基準，而為協約業務採用承保年度基準；
(ii) 只經營再保險業務的保險人須為臨時及協約業務採用承保年度基準。

意外/ 承保年度*

在每個發展年度末時的未決申索準備金

(年度)

(年度)

(年度)

(年度)

(年度)

(年度)

(年度)

(年度)

(年度)

(年度)

(年度)

(年度)

以前各 年度

(年度)

(年度)

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(年度)

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(年度)

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(年度)

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(年度)

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(年度)

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(年度)

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(年度)

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(年度)

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(年度)

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(年度)

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總數

(b) 須就以下業務類別分別呈交表格：每個在表格1開列的直接業務類別(對僱員補償保險業務須另外呈交表格)及每個在表格2開列的再保險業務類別。

(i) 直接保險人須為直接及臨時業務採用意外年度基準，而為協約業務採用承保年度基準；
(ii) 只經營再保險業務的保險人須為臨時及協約業務採用承保年度基準。