香港條例

海魚(統營)條例 - SECT 23

帳目

(Past version on 30/06/1997).

具追溯力的 適應化修訂─見1999年第65號第3條

(1) 受託人須安排為一切交易備存妥善的 帳目， 並須安排為每段截至每年3月31日為止的 12個月期間， 擬備基金帳目報表；
該報表須包括收支結算 表及資產負債表， 並須由受託人簽署。

(2) 上述帳目及經簽署的 帳目報表， 須由行政長官不時委任的 核數師審計， 而核數師則須核證該報表，
並以其認為適合的 報告(如有的 話)加以規限。

(3) 經簽署和審計的 帳目報表一份， 連同核數師的 報告(如有的 話)， 以及受託人就經審計的 帳目所涵蓋期間內的
基金管理作出的 報告， 須在 上述期間 終結後的 第一個10月31日或 之前提交立法會省覽， 或 在
行政長官運用其酌情決定權容許的 較後日期或 之前盡快提交立法會省覽。 (第III部由1978年第14號第5條增補。
由1999年第65號第3條修訂)